В начале мая Государственная налоговая служба (ГНС) направила письма примерно 3 тысячам украинцам, пригласив их на беседу с налоговыми инспекторами. Эти лица подозреваются в ведении регулярной предпринимательской деятельности без государственной регистрации и уплаты соответствующих налогов. Поводом для интереса фискалов стали онлайн-продажи через популярные торговые платформы.
Об этом пишет «Экономическая правда».
Издание подробно описывает ситуацию с тем, откуда у налоговой службы появились данные о переводах украинцев и какой штраф «светит» тем, кто не будет вести официальную предпринимательскую деятельность.
- Почему украинцам приходят «письма счастья»
Получателями подобных уведомлений стали украинцы, которым на счета поступали средства через платёжную систему NovaPay от «Новой почты». В письмах ГНС приглашает граждан явиться в налоговую для предоставления объяснений и составления административного протокола. Речь идет о выявлении признаков систематической коммерческой деятельности, не оформленной официально.
Под пристальное внимание налоговиков попали не только клиенты «Новой почты», но и других сервисов доставки и онлайн-ритейлеров, включая «Укрпочту» и маркетплейс «Розетка». Все, кто получал переводы через их платежные системы, оказались в зоне риска.
- Откуда у налоговой информация
Ключ к источнику данных — в обновленной форме кассового чека, введённой с марта. Теперь платёжные операторы обязаны указывать информацию о получателе средств. Эти чеки регистрируются в базе данных ГНС, откуда и поступает информация о продавцах.
«С 1 марта платежные системы, прежде чем отправить деньги продавцу, зачисляют их на транзитный счёт. После этого осуществляется перевод, который сопровождается чеком, в котором указаны налоговый номер и другие данные получателя», — поясняет руководитель налоговой практики Riyako&Partners Андрей Тимонов.
Таким образом, при продаже товаров с оплатой при получении, например через «Новую почту», данные о транзакции автоматически становятся доступны налоговой. После проверки реестров, если продавец не зарегистрирован как ФОП, ему направляют уведомление.
Важно отметить, что такие действия не нарушают банковскую тайну. Однако если оплата осуществляется напрямую на банковский счёт без посредничества платежной системы, информация о переводе может остаться скрытой. Правда, такая схема ограничена лимитом в 100 тыс. грн в месяц.
- Объемы операций и масштаб рассылки
По данным ГНС, проверка касалась операций, проведенных в первые три недели марта 2025 года. За этот период было зафиксировано 97,5 тысячи переводов на сумму 162,7 млн грн. Эти средства поступили более чем 3 тысячам лиц, из которых официально предпринимателями являются лишь 212 человек.
В среднем, каждый получатель перевода получил 32–33 транзакции на сумму свыше 54 тыс. грн. Сколько из этих средств пришлось на неоформленных продавцов, в ГНС не уточняют.
- Какая ответственность грозит нарушителям
Фискальные органы ссылаются на статью 164 Кодекса об административных правонарушениях. Она предусматривает штраф за ведение предпринимательства без регистрации в размере от 17 до 34 тыс. грн. Повторное нарушение или получение дохода свыше 17 тыс. грн грозит более серьёзными санкциями — от 34 до 85 тыс. грн.
«Хотя сообщения, которые направляет налоговая, имеют рекомендательный характер, игнорировать их мы не советуем. Если лицо не предоставит письменного объяснения, то ГНС составит административный протокол и суд может стать на его сторону. Если лицо проиграет суд, а дело направят в исполнительную службу, то сумма штрафа удвоится», — адвокат Даниил Трясов.
Избежать штрафа можно, если предоставить пояснение, в котором указать, что продажа была разовой, не носила системного характера и не была направлена на извлечение прибыли.
Андрей Тимонов приводит пример: «Если человек продает подержанную детскую коляску за условные 600 денежных единиц, однако покупал ее за 1 тысячу, то это очевидно не предпринимательская деятельность и для ее осуществления регистрировать ФЛП не нужно.»
Тем не менее, даже при единичной продаже гражданин обязан задекларировать полученный доход и уплатить 18% НДФЛ и 5% военного сбора. Юристы также рекомендуют внимательно изучать полученные уведомления, поскольку в них могут содержаться ошибки или неточности, дающие основание для обжалования в суде.
- Реакция властей
По данным ГНС, письма получили даже те, кто за март получил менее 1 тыс. грн — таких граждан оказалось шесть. Еще 702 человека получили от 1 до 10 тыс. грн. Это вызвало недовольство среди некоторых народных депутатов.
«Какую системную предпринимательскую деятельность ведет человек, который за три недели наторговал менее 250 долларов? Сколько он заработал — 1-1,5 тысячи гривен? Вы на зарплату инспектора и бумагу больше потратите, чем налогов получите», — заявил народный депутат Ярослав Железняк.
- Что будет дальше
Как пишет издание, ужесточение фискального контроля связано не только с желанием вывести из тени неформальный бизнес, но и с острой необходимостью увеличения доходной части бюджета. В ближайшее время Верховная Рада может рассмотреть изменения в бюджет, предполагающие увеличение оборонных расходов. Если активные боевые действия затянутся, в 2026 году возможен новый этап налоговой реформы, в рамках которого финансовую нагрузку почувствуют даже те, кто до сих пор работал в «тени».
