Нацбанк предоставил банкам и небанковским финансовым учреждениям рекомендации по выявлению механизмов так называемого “дробления бизнеса”.
Применение таких механизмов может свидетельствовать о разработке и использовании схем с целью уклонения от уплаты налогов, передает Banker.ua со ссылкой на пресс-службу НБУ.
Отмечается, что механизмы состоят в искусственном распределении ведения бизнеса юридического лица через других субъектов хозяйствования, в том числе привлечение физических лиц-предпринимателей (далее – ФЛП), имеющих право применять упрощенную систему налогообложения.
Такие схемы характеризуются определенными признаками, которые могут свидетельствовать о связях между юридическим лицом и ФЛП, примеры которых приведены в вышеуказанном письме.
Как отметил Национальный банк в письме, если по результатам анализа установлена принадлежность клиентов к Группе, есть основания полагать, что деятельность субъекта хозяйствования может быть связана с уклонением от уплаты налогов, соответственно финансовые учреждения должны уведомить Госфинмониторинг о таких финансовых операциях (деятельность ), а также принять решение о дальнейших деловых отношениях с учетом выявленных рисков в порядке, определенном законодательством в сфере финансового мониторинга.
Следуя этим рекомендациям, банки и небанковские финансовые учреждения смогут усовершенствовать свои внутренние системы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения и повысить эффективность управления рисками.
